报税档案篇／文档保留 W2、1099至少3年 世界新闻网 3/09/2025 W2表、1099表等相关报税文档，至少需要保留三年。(图／123RF) 许多人家里的个人文档柜堆满陈年财务数据，举凡税务纪录、信用卡帐单或银行对帐单，看着满坑满谷的文档真想一扫而空，但碍于是重要文档便不敢动手，报税文档更不敢大意。专家说，所得税申报表、W2及1099等税表以及扣除和抵免的额外支持文档等要至少保留三年。 1098、529表 也须留存 专家明确列出需要保留至少三年的相关文档包括报税表、W2表、1099表 (与资本利得、股利、自雇收入或银行利息相关) 、与房贷利息扣除相关的1098表、用以扣除和抵免的额外文档、529／健康储蓄帐户(health savings accounts, HSA)／退休帐户分配的证明文档、退休储蓄帐户 (例如传统IRA或罗斯IRA) 免税存入款的证明文档、慈善捐款收据、应税经纪帐户中资产买卖的证明文档、地税评估 (Property tax assessments)、房贷文档 (包括结算单)、房屋修缮收据。 国税局通常建议保留自申报日起或当年的纳税截止日期起三年的税务纪录，主要是因为，一旦被要求稽核，需要提供过去三个纳税年度的联邦报税表副本，那是国税局在典型税务情况下适用的诉讼时效。 三年规则 也有例外 三年规则也有例外，当国税局发现原始申报有严重问题时，可要求提供更早的报税表，例如被发现未申报超过 25%的总收入，即使是无意的，国税局也可要求提供最多六年的所得税申报表。假如提交虚假申报表或者压根不报税，国税局要求查看的报税数据追溯期没有时效限制。 …
Author: Rebecca Zhao
报税总览篇／抵税或扣除 哪个对纳税人较有利 世界新闻网 3/09/2025 「抵税额」每减少一元，纳税人就能少缴一元税金或拿回一元退税，直接减轻缴税负担。(图／123RF) 「抵税额」(tax credit)有利？还是「扣除额」(tax deduction)对纳税人较为有利？ 投资理财网站Investopedia分析，「抵税额」让纳税人减轻缴税负担，是可以拿到手的金额，「扣除额」则是让应税收入(taxable income)变少，相较之下「抵税额」对纳税人来说，通常比「扣除额」更加实惠，两者都适用的纳税人则要通过试算，找出对自己较有利的选项。 「抵税额」每减少1元，纳税人就能少缴1元税金或拿回1元退税，直接减轻缴税负担。 「扣除额」分「标准扣除额」(standard deductions)与「枚举扣除额」(itemized deductions)。(图／123RF) 「扣除额」则是让纳税人报税时应税收入减少而已。 「抵税额」可以通过各种方式取得，例如购买电动车、干净能源居家设备、人生首次购屋以及购过市场平台购买健康保险，都有不同金额的抵税福利。 「抵税额」分为「可退款抵税」(refundable credit)、「不可退款抵税」(non-refundable refundable tax credit)、「可部分退款抵税」(partially refundable refundable credit)。 某些纳税人的收入并未达到报税门槛，「可退款抵税」(refundable …
报税变化篇／掌握3变化 报税不卡关 世界新闻网 3/09/2025 今年「直接申报」免费网络报税服务扩大到25个州实施。(截自直接申报官网) 报税季开跑，提交税表的时间大致与去年相同，但要掌握几项关键转变。 1. 直接申报 (Direct File) 国税局2024年报税季在12个州试办「直接申报」(Direct File)免费网络报税服务，当时可使用这项服务的地区为亚利桑纳州、加州、佛罗里达州、麻州、内华达州、新罕布夏州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德州、华盛顿州，以及怀俄明州。 今年，「直接申报」免费网络报税服务扩大到25个州实施，估计超过3000万人符合条件；此次添加的地区依序为阿拉斯加州、康乃狄克州、爱达荷州、伊利诺州、堪萨斯州、缅因州、马里兰州、新泽西州、新墨西哥州、北卡罗来纳州、俄勒冈州、宾州，以及威斯康辛州。 很重要的是，唯有采用标准扣除额(standard deduction)才可使用直接申报，采用逐项扣除(itemized deductions)则不适用。目前约十分之九申报者使用标准扣除额。 有线电视新闻网(CNN)报导，国税局与部分税务准备软件公司合作，后者免费提供符合资格的对象申报，这些人的调整后总收入(adjusted gross income)通常少于8万4000元。 国税局表示，过去每位纳税人平均花费13个小时准备和提交税表，相关费用则为290元。 2. 在线交易 2024年里，在网络贩卖演唱会门票、商品或服务的合计收入如果超过5000元，就会收到PayPal平台或eBay网站寄出的1099-K税表，国税局(IRS)也会同时收到1099-K税表。过去在eBay、Etsy和Airbnb等在线平台的收入报税门槛为2万元，这表示将有数百万人收到此表。 CNN报导，即便合并交易金额低于5000元，部分纳税人仍可能收到1099-K税表，尤其是马里兰州、麻州、佛蒙特州和维吉尼亚州的居民，前述州的门槛为600元。 3. …
领导反以 巴勒斯坦裔哥大毕业生被ICE拘捕 吊销绿卡 世界新闻网 3/09/2025 哥伦比亚大学毕业生、巴勒斯坦裔社运人士哈利勒。(美联社) 美联社9日报导，移民海关执法局（ICE）逮捕了哥伦比亚大学毕业生、巴勒斯坦裔社运人士哈利勒（Mahmoud Khalil），他被指为哥大反以色列占领校园行动的领导者之一，执法人员称此次行动是根据国务院的命令。 哈利勒去年12月自哥大毕业，8日晚间，他在距离校园仅几个街区的学校公寓内，遭到ICE探员突袭并拘捕。 哈利勒的律师格里尔（Amy Greer）表示，ICE探员通过电话告知她，此次行动是运行国务院的命令，以撤销哈利勒的学生签证。然而，当她提醒探员哈利勒已于去年12月毕业，且持有美国永久居民身分（绿卡）时，对方则回应，他们也将撤销他的绿卡。 哥大随即发表声明，提醒校园附近出现执法人员，并表示学校将依据「庇护城」（sanctuary city）法，对ICE的行动提出抗议。 声明内容写道：「依照我们长期以来的政策，以及全美各城市与机构的做法，执法人员必须持有司法搜查令，才能进入非公开的大学区域，包括校内置筑物。」 川普总统近日承诺将遣返煽动校园骚乱的外籍学生。 这项消息发布的几天前，川普才刚宣布计划撤回哥伦比亚大学约4亿元的联邦补助与合约，理由是该校未能有效遏止校园内的反犹太主义。 Source 控反犹骚动 川普砍哥大4亿元资助 华生：非明智之举 世界新闻网 3/08/2025 川普政府7日取消哥伦比亚大学4亿元联邦资助，理由是校园内持续发生暴力、恐吓及反犹骚扰。图为哥大毕业典礼现场。 (记者范航瑜╱摄影) 川普政府7日宣布取消哥伦比亚大学(Columbia …
社安金追加款项通过 逾百万退休公务员平均领6710元 世界新闻网 3/09/2025 符合「社会安全公平法案」资格的退休公务员原本被告知，可能要等一年才能领到加发的社安金，但现在社会安全署已经开始发放。(美联社) 国会通过的「社会安全公平法」(Social Security Fairness Act)今年1月在当时总统拜登签署后生效，曾任警察、消防员、邮局员工、教师、联邦员工等退休公务员可领较多社安金。社会安全署(Social Security Administration，SSA)4日发布新闻稿指出，已为100多万国人发放新法通过后的追加款项，平均金额为6710元。 社会安全署指出，已经根据该法为112万7723名民众完成共计75亿元社安金追加款项的发放，平均金额为6710元。从今年4月开始，符合该法规定资格的退休族，每月领取社安金金额将依照新规发放。 由于「暴利消除条款」(Windfall Elimination Provision，WEP)与「政府退休金抵销」(Government Pension Offset，GPO)规定，数十年来退休公务员领取社安金受到金额限制。「社会安全公平法案」则推翻从前总统雷根(Ronald Reagan)执政期间就存在的两项法规限制，大约320万退休公务员社安金领取金额因此增加。 新闻周刊(Newsweek)5日报导，符合资格的退休公务员原本被告知，可能要等一年才能拿到追加款项，但现在社会安全署已经开始发放。 社会安全署代理署长杜迪克(Lee Dudek)发表声明指出，川普总统明确表示希望「社会安全公平法案」尽快落实，「我们接受挑战，非常荣幸为美国人民完成任务」。 Source 报税总览篇／2025报税 须知有哪些变与不变 世界新闻网 …
报税提醒篇／会计师建议报税应趁早 尤其是「纸本」报税者 世界新闻网 3/09/2025 纳税人务必提早报税，特别是采纸本报税的民众。(图／123RF) 受到国税局(IRS)人员遭到大量裁撤影响，纳税人今年报税可能遇到退税延迟、寻求协助时等候时间拖长等状况。今日美国报(USA Today)报导，注册会计师(CPA)建议民众今年最好尽早报税。 国税局今年遇到双重打击，除了人事冻结之外，数以千计员工因为川普总统的联邦政府缩编计划而遭裁撤。 处理时间恐多4倍 国税局在报税季节期间出现人力短缺，对于希望早一点拿到退税或有问题要请教税务人员的纳税人将造成不便。国税局独立机构「纳税人维护权益服务处」(National Taxpayer Advocate)指出，国税局原本就人手不够，而且聘不到员工，很难留住人才。 旧金山注册会计师波恩(Richard Pon)说，由于报税中心人力短缺，处理时间通常要六到八周的纸本报税首当其冲，花费时间恐怕变成两倍、三倍甚至四倍。纸本退税支票通常需要三到四周作业时间，但耗时也将拉长。他表示，受到裁员影响，国税局客服专线电话等候时间也将延长。 受到国税局大量裁员影响，会计师建议民众今年最好尽早报税。(美联社) 服务中心恐将关闭 波恩表示，少数几处接受民众当面询问、3月到4月初每周六提供服务时段的报税服务中心，可能遭到关闭。 与国税局之间的通信往来、修改税表(amended returns)通常要花四到六个月时间，但今年由于人员调往其他任务，时间可能延长一倍。 波恩指出，纳税人务必提早报税，特别是采纸本报税的民众。 参院财政委员会(Senate Finance Committee)民主党籍资深成员魏登(Ron Wyden)、参院民主党领袖舒默(Chuck Schumer)与另外七名财政委员会民主党成员，2月致函川普政府指出，科技富豪马斯克(Elon …
报税总览篇／2025报税 须知有哪些变与不变 世界新闻网 3/09/2025 你报税了吗？今年申报的2024年税务年度，有哪些改变呢？(图／123RF) 一年一度的报税季节来临，你报税了吗？还有一个多月的时间可准备，对大多数纳税人而言，2024年的税收将于4月15日缴纳；受野火灾情影响，住在洛杉矶的纳税人可延至10月15日缴税并获得减免。 到底哪些人需要报税？今年报税级距和标准扣除额有何变化？如何考量自身需求使用免费报税服务？如何快速安全地取得退税款项？报税延迟了会如何？现在就来一探究竟。 今年(2025年)申报的2024年税务年度，有哪些改变呢？ 今年(2025年)申报的2024年税务年度，标准扣除额提高。 2024税务年度维持七个报税级距。 报税截期方面 国人可申请延期报税，至2025年10月15日才提交完整报税表。但如果认为自己会欠税，必须先估算欠税金额，并使用延期表格，如期支付应缴欠税金额。 不想申请延期却延迟报税的纳税人，若没有欠税或可望获得退税，可能毋需支付罚款；有欠税者可能会因延迟申报而被罚款。所以最好还是尽快完成申报。 收入低于2024年标准扣除额门槛 (单身／个人为1万4600元，夫妻联合申报为2万9200元)，不必非得提交纳税申报单不可；但政府做了很多特别设计，可增加低收入群体退税额；所以即使收入低于标准扣除额门槛，也值得申报。 你报税了吗？是个人申报或夫妇联合申报呢？(图／123RF) 申报退税要点 以下三种情况尤其值得留意： 1. 薪资被过度扣缴 2024年薪资被预扣过多税款者，可通过报税获得退还部分或全部「多扣税款」。纳税人记得向所有雇主取得W2表格，在填写税表时将相关资讯输入税表中。 2. 劳动所得税抵免 (earned …
纽约网络诈骗去年逾3700人受害 暴增44% 世界新闻网 3/09/2025 纽约网络诈骗在2024年较前一年激增44%，检察长詹乐霞呼吁民众保护个资。(取自州长办公室) 根据纽约州检察长詹乐霞(Letitia James)办公室的新数据，去年共有超过3700位居民遭遇网络诈骗或其他在线骗案，较2023年激增44%；当局指出，网络帐号遭骇入的案例显著增多，诈骗者一旦成功即可窃取个资、信用卡与财务数据，甚至进一步诈骗亲友。 2024年，网络相关投诉在检察长办公室所收到的全部消费者投诉中排名第四。同时，与零售交易纠纷相关的投诉则逾5100件。当局呼吁，民众务必使用不重复、具强度的密码，如包含字母、数字与特殊符号等，并搭配多重验证功能，民众也可通过haveibeenpwned.com等网站检查个资是否外泄。 此外，价格欺诈、不良商品与劣质顾客服务等零售交易类投诉，在2024年的数量约减少400件，然而，关于鸡蛋和家禽类产品价格暴涨的投诉显著增加。此前，纽约市内鸡蛋零售价在4元到10余元不等，除了防疫需求导致供应波动，各店家仕入通路、库存与规模差异也在影响价格。 2024年，所记录的房东与房客纠纷的投诉亦超过3800件，涵盖保证金、驱逐和骚扰等议题。此外，检察长办公室在处理信用、银行、抵押贷款诈欺时，仍收到超过3500个案件，当中关于「地契盗窃」(Deed Theft)的问题仍然严重，地契盗窃通常以假装办理手续的方式，诱使屋主在不自知的情况下签署产权转移。 为防范地契盗窃，当局建议民众自行聘请律师、设立遗嘱、小心转让产权时涉及的「可回购」陷阱，以及警惕所谓贷款修改时出现的可疑费用。此外，民众若有消费服务、公共事务、家庭修缮、娱乐和旅游服务等相关消费纠纷，也可向州府提交投诉。 Source 涉嫌签证欺诈 加州华人移民律师被引渡回美受审 来源：大风文字 3/08/2025 帮移民通过非法渠道办理签证从中渔利，逃到天边也逃不过美国的通缉！著名硅谷移民华人女律师陈丹红涉嫌签证欺诈，逃亡后被吉尔吉斯当局逮捕，引渡回美国受审。 60岁的陈丹红在北加州圣荷西开设律师事务所，专注移民法。 她与前夫叶建云被控通过伪造文件、假签名等手段，为客户在投资移民EB-5项目中骗取福利，涉案金额高达5200万美元。 叶建云2021年认罪签证欺诈和妨碍司法的罪名，被判刑12个月，已刑满释放。 陈丹红被再被起诉后立刻潜逃，直到最近才在吉尔吉斯落网。 美国司法部联手吉尔吉斯警方将其抓捕归案，她现在面临10项签证欺诈指控。 陈丹虹的欺诈手段曝光： 她和前夫叶建云等人先是违规买下了一个供EB-5签证的申请者运作投资项目的“区域投资中心”，然后伪造文件将这个“区域投资中心”登记在了一个不知情的第三人的名下。 …