买度假屋或外州游艇…逃避富豪税 加州富人各出奇招
6/27/2026
加州政府将对净资产超过10亿元、且从今年1月1日起住在加州的个人征收一次性5%税款，以筹集1000亿元的财政收入；预估有200-250人符合这项资格。(美联社)
「加州富豪税提案」(California Billionaire Tax Act)若11月公投过关，将对净资产超过10亿元、且从2026年1月1日起住在加州的个人征收一次性5%税款，以筹集1000亿的财政收入；预估有200至250人符合这项资格。许多富人因此搬离加州，留下来的则各出奇招躲避征税。
华尔街日报报导，资深税务与遗产规画顾问卡赞斯坦(Andrew Katzenstein)的一位长期客户表示在加州有家庭、投资房地产，因此不愿意轻易离开深耕多年的地方，要求卡赞斯坦研究富豪税提案的影响。这位客户多年来已与妻子捐出数亿元给慈善机构，这是快速有效地降低资产负债表的方法。
卡赞斯坦目前正为多位客户提供建议，如一位私人公司创办人想到的办法是考虑延后融资轮，以推迟公司估值上升及其持股价值增加的时间点，可能延后到2027年再举行；但如果富豪税提案遭否决，该客户也可能提前进行募资。
许多顾问也在协助客户重整资产负债表，使其税务效率更佳。他们正在分析将房地产从有限责任公司(LLC)转到客户个人名下，或转入可撤销信托(revocable trust)的利弊。根据提案，由纳税人直接持有或由可撤销信托持有的不动产，不会被计入净资产，因为这些资产本来就已缴纳房产税。顾问们也提出另一种方法：购买一直想入手的度假住宅，并直接持有或放入可撤销信托中。
另一种策略是购买位于加州以外的高价资产，例如艺术品或游艇，并将其长期保留在州外，也许停放在州外度假住宅附近或其中。该法案规定，位于加州以外的有形个人财产若在本年度内已离开加州至少270天，且并非为了避税而暂时移动，则不计入净资产。
顾问指出还有一种可能不会改变个人净资产总额、但可能降低税负的方法：将其他投资资金改投入美国国债(Treasuries)，因为联邦法律不允许各州对美国国债课税。一些客户甚至开玩笑说要离婚，因为夫妻双方的资产都会计入个人的净资产。
协助起草富豪税案的密苏里大学法学院教授加梅奇(David Gamage)表示他喜欢告诉学生一句税务规画格言：小猪有得吃，太肥了就被宰，「你通常可以通过一定程度的资产重整达成避税，但如果做得太过分、太贪心，就可能惹上麻烦。」
加州富豪避税的策略之一是购买位于加州以外的高价资产，例如艺术品或游艇，并将其长期存放在外州。(路透)
